Εφορία: Έλεγχοι στους τραπεζικούς λογαριασμούς εκατομμυρίων φορολογουμένων
Οικονομία

Εφορία: Έλεγχοι στους τραπεζικούς λογαριασμούς εκατομμυρίων φορολογουμένων

Διασταυρώσεις καταθέσεων και αυτόματους ελέγχους θα πραγματοποιήσει η εφορία, μετά την υποβολή των φορολογικών δηλώσεων για το 2019.

Αυτόματους ελέγχους στους τραπεζικούς λογαριασμούς εκατομμυρίων φορολογουμένων θα πραγματοποιήσει η εφορία, αμέσως μετά την υποβολή των φορολογικών δηλώσεων, για το φορολογικό έτος 2019.

 

Σύμφωνα με το sofokleousin.gr, οι διασταυρώσεις των καταθέσεων εντάσσονται στο πλαίσιο των γενικότερων ελέγχων της ΑΑΔΕ για τον εντοπισμό τυχόν εισοδημάτων που αποκρύπτονται. 

 

Στο επίκεντρο των ελέγχων μπαίνουν αφενός όσοι φορολογούμενοι αναγράφουν στους κωδικούς του εντύπου Ε1 διαφορετικά στοιχεία από εκείνα που κοινοποιούν στο taxisnet, τράπεζες και άλλους φορείς, όπως επίσης και εκείνοι που οι καταθέσεις τους παρουσιάζουν «ζωηρή κίνηση».

 

Στις περιπτώσεις αυτές οι φορολογούμενοι θα καλούνται για εξηγήσεις, για έλεγχο και τον καταλογισμό προστίμων εάν διαπιστωθεί ότι υπάρχουν καταθέσεις οι οποίες δεν δικαιολογούνται από τα δηλωθέντα εισοδήματα του 2019 ή προηγουμένων ετών.

 

Σε ό,τι αφορά στις τράπεζες, κοινοποιούν στην Εφορία τα ακόλουθα στοιχεία, τα οποία και εμφανίζονται προτυπωμένα στις φορολογικές δηλώσεις:

 

  • Το ποσό των πιστωτικών και χρεωστικών τόκων καταθέσεων και repos που απέκτησε το φυσικό πρόσωπο κατά το προηγούμενο έτος, καθώς και το ποσό του φόρου που παρακρατήθηκε, με τα στοιχεία των δικαιούχων/συνδικαιούχων, όπως όνομα επώνυμο, ΑΦΜ και ημερολογιακό έτος αναφοράς.

 

  • Τα πλήρη στοιχεία των τραπεζικών λογαριασμών οι οποίοι εμφανίζουν ετήσια κίνηση μεγαλύτερη των 100.000 ευρώ. Ως κίνηση λαμβάνεται το σύνολο των καθαρών πιστώσεων ή χρεώσεων, όποιο είναι μεγαλύτερο και όχι το άθροισμά τους. Για τον υπολογισμό των ετήσιων συνολικών καθαρών πιστώσεων ή χρεώσεων ενός πελάτη (φορολογούμενου) λαμβάνονται υπόψη:


- τα εμβάσματα από (προς) τράπεζες, ιδρύματα πληρωμών και τα ΕΛΤΑ
- οι καταθέσεις/αναλήψεις ποσών με μετρητά ή καταθέσεις /αναλήψεις μέσω τραπεζικών/ ιδιωτικών επιταγών καθώς και
- οι μεταφορές από άλλα, πλην των δικαιούχων του λογαριασμού, πρόσωπα εντός του ιδίου οργανισμού (πιστωτικό ίδρυμα, ίδρυμα πληρωμών και ΕΛΤΑ).

 

Δεν λαμβάνονται υπόψη οι αντιλογισμοί λανθασμένων καταχωρήσεων πίστωσης ή χρέωσης του λογαριασμού, καθώς και οι ανανεώσεις προθεσμιακών λογαριασμών και μεταφοράς ποσών μεταξύ λογαριασμών με κοινό δικαιούχο δε λαμβάνονται υπόψη. Ιδιαίτερη προσοχή απαιτείται στους λογαριασμούς με περισσότερους του ενός συνδικαιούχους να είναι τα ίδια πρόσωπα συνδικαιούχοι τόσο στον αποστέλλοντα όσο και στον παραλήπτη τραπεζικό λογαριασμό. Σε διαφορετική περίπτωση, η μεταφορά από λογαριασμό σε λογαριασμό με μη ταυτόσημους συνδικαιούχους μπορεί να χαρακτηριστεί από την Εφορία ως δωρεά.

 

  • Τους τραπεζικούς λογαριασμούς καταθέσεων με συνολική αξία χαρτοφυλακίου μεγαλύτερη των 200.000 ευρώ. Τα στοιχεία που αποστέλλονται αφορούν στοιχεία χαρτοφυλακίων κινητών αξιών φυσικών προσώπων, με ημερομηνία 31/12 τόσο εκάστου έτους αναφοράς, όσο και του αμέσως προηγουμένου, χρηματικής αξίας μεγαλύτερης από 200.000 ευρώ. Σημειώνεται πως το όριο των 200.000 ευρώ υπολογίζεται σε επίπεδο φυσικού προσώπου. Δηλαδή, εάν ένας φορολογούμενους έχει περισσότερα από ένα χαρτοφυλάκια με την ίδια ή και διαφορετική σύνθεση δικαιούχων, θα πρέπει η αξία αυτών να αθροίζεται συνολικά, αφού επιμεριστεί ισόποσα στους συνδικαιούχους το υπόλοιπο του εκάστοτε χαρτοφυλακίου, προκειμένου να προσδιοριστεί εάν είναι μεγαλύτερο από το όριο των 200.000 ευρώ.

 

  • Τα χρηματικά ποσά που πραγματικά καταβάλλονται από φυσικά πρόσωπα για τοκοχρεολυτική απόσβεση δανείων τακτικής λήξης, περιλαμβανομένων και των δεδουλευμένων και καταβληθέντων τόκων, τόκων υπερημερίας καθώς και λοιπών εξόδων ( πχ διαχείρισης).

 

  • Τα στοιχεία των συναλλαγών με χρήση καρτών πληρωμών (χρεωστικών ή πιστωτικών) συμπεριλαμβανομένων των συναλλαγών ανάληψης σε ΑΤΜs.
Οικονομία

ΔΕΙΤΕ ΑΚΟΜΑ

«Παγώνει» ο ΕΝΦΙΑ για το 2020 λόγω πανδημίας

Οικονομία «Παγώνει» ο ΕΝΦΙΑ για το 2020 λόγω πανδημίας

2.4.2020
 Έναρξη εργασιών στο Ελληνικό - Ανακοίνωση από το ΥΠΠΟΑ

Οικονομία Έναρξη εργασιών στο Ελληνικό - Ανακοίνωση από το ΥΠΠΟΑ

2.4.2020
Κορωνοϊός: Επιστροφή 43 εκ. ευρώ από εισφορές του 2018 - Ποιοι οι δικαιούχοι

Οικονομία Κορωνοϊός: Επιστροφή 43 εκ. ευρώ από εισφορές του 2018 - Ποιοι οι δικαιούχοι

2.4.2020
Μέσω TAXISnet η ενημέρωση για την επιστροφή φόρων

Οικονομία Μέσω TAXISnet η ενημέρωση για την επιστροφή φόρων

2.4.2020
Συνεχίζονται οι αιτήσεις για τα 800 ευρώ - Περίπου 60.000 υποβλήθηκαν την πρώτη ημέρα

Οικονομία Συνεχίζονται οι αιτήσεις για τα 800 ευρώ - Περίπου 60.000 υποβλήθηκαν την πρώτη ημέρα

2.4.2020
Κρίση κορωνοϊού:Το οικονομικό σοκ σε αριθμούς

Οικονομία Κρίση κορωνοϊού:Το οικονομικό σοκ σε αριθμούς

1.4.2020
Κορωνοϊός - Προστασία Α' κατοικίας: Τρίμηνη αναστολή δόσεων για υπερχρεωμένα νοικοκυριά

Οικονομία Κορωνοϊός - Προστασία Α' κατοικίας: Τρίμηνη αναστολή δόσεων για υπερχρεωμένα νοικοκυριά

1.4.2020
Ο Γάλλος ΥΠΟΙΚ ζητά δημιουργία κοινού ευρωπαϊκού ταμείου που θα εκδίδει κορωνο-ομόλογα

Οικονομία Ο Γάλλος ΥΠΟΙΚ ζητά δημιουργία κοινού ευρωπαϊκού ταμείου που θα εκδίδει κορωνο-ομόλογα

1.4.2020
Χρηματιστήριο Αθηνών: Μεγάλη πτώση 3,91% - Με απώλειες το άνοιγμα της Wall Street

Οικονομία Χρηματιστήριο Αθηνών: Μεγάλη πτώση 3,91% - Με απώλειες το άνοιγμα της Wall Street

1.4.2020
ΑΒ Βασιλόπουλος: Πάνω από 3 εκατ. ευρώ ως επιβράβευση για 13.575 εργαζόμενους στα σούπερ μάρκετ

Οικονομία ΑΒ Βασιλόπουλος: Πάνω από 3 εκατ. ευρώ ως επιβράβευση για 13.575 εργαζόμενους στα σούπερ μάρκετ

1.4.2020